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實(shí)務(wù)
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前期因征退稅率不一致，導(dǎo)致免抵退稅申報表上8欄進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額與增值稅納稅申報表差額-3000
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同學(xué)你好
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步便利出口退稅辦理 促進(jìn)外貿(mào)平穩(wěn)發(fā)展有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2022年第9號）第三條和第九條的規(guī)定：實(shí)行免抵退稅辦法的進(jìn)料加工出口企業(yè)，在國家實(shí)行出口產(chǎn)品征退稅率一致政策后，因前期征退稅率不一致等原因，結(jié)轉(zhuǎn)未能抵減的免抵退稅“不得免征和抵扣稅額抵減額”，企業(yè)進(jìn)行核對確認(rèn)后，可調(diào)轉(zhuǎn)為相應(yīng)數(shù)額的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
本公告第一條、第二條、第三條自2022年5月1日起施行，第四條、第五條自2022年6月1日起施行，第六條、第七條、第八條自2022年6月21日起施行?！稄U止的文件條款目錄》(附件3)中列明的條款相應(yīng)停止施行。
2022 05/24 12:01
84785029 
2022 05/24 13:04
是以前退運(yùn)16%與13%稅率差導(dǎo)致的，怎么調(diào)轉(zhuǎn)為相應(yīng)數(shù)額的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？
樸老師 
2022 05/24 13:09
同學(xué)你好
這個收到的進(jìn)項(xiàng)專票是多少就算多少
84785029
8欄進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額與增值稅納稅申報表差額-3000
84785029
2022 05/24 13:10
怎樣調(diào)整這個差額-3000？
樸老師
2022 05/24 13:23
同學(xué)你好
應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負(fù)數(shù)，就是免得退稅額調(diào)增， 不得免征和抵扣稅額為負(fù)數(shù)，就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出為負(fù)數(shù)
84785029
2022 05/24 13:28
好的，下個月申報時調(diào)整一下看看。
樸老師
2022 05/24 13:29
滿意請給五星好評，謝謝
84785029
2022 05/24 13:30
樸老師：昨天咨詢的出保稅倉是否可退稅。今天已報關(guān)，有收到報關(guān)單和保稅核注清單（進(jìn)口）
84785029
2022 05/24 13:32
是備案清單嗎？
FAILED
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樸老師
2022 05/24 13:33
沒有出口退稅聯(lián)就不能
84785029
2022 05/24 13:41
電子口岸有信息就可以查到出口退稅聯(lián)。
樸老師
2022 05/24 13:48
同學(xué)你好
那你就可以退稅
你再問問你們當(dāng)?shù)囟惥只蛘?2366
84785029
2022 05/24 16:09
發(fā)票開，發(fā)運(yùn)港深圳，目地港中國
樸老師
2022 05/24 16:22
同學(xué)你好
這個也得看稅局
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