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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問員工合同在分公司，在總公司申報(bào)工資，分公司繳納社保，要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！請(qǐng)問你是做總公司的分錄，還是分公司的分錄：
分公司獨(dú)立核算（這個(gè)是單位和個(gè)人的繳納的合計(jì)社保）：
借：管理費(fèi)用-社保（單位和個(gè)人社保合計(jì)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保(單位承擔(dān)部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保(單位承擔(dān)部分)
借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
貸：銀行存款
總公司分錄：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2022 05/24 11:09
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