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根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產銷量之間的關系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結合預計的銷售量來預測資金需要量。 如果： Y――資金占用量 a――不變資金 b――單位變動資金 x――產銷量 則資金習性模型：y=a+bx 通過資金習性模型，可以看出只要已知a、b，根據(jù)預測期的產銷量x，即可得出資金占用量。 (2)資金習性預測法的形式(參數(shù)a和b的確定) ①根據(jù)資金占用總量同產銷量的關系來預測資金需要量(回歸直線法) 原理： 運用最小平方法原理(就是回歸直線法)。 計算公式： 已知很多的數(shù)對(Xi,Yi)，i=1,2,3,……，n (可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)獲得) 資金總額=不變資金+單位變動資金×業(yè)務量 y=a+b×x 已知很多的數(shù)對(Xi,Yi)，i=1,2,3,……，n。 ②運用線性回歸法必須注意以下幾個問題： 資金需要量與營業(yè)業(yè)務量之間線性關系的假定應符合實際情況; 實質上就是求相關系數(shù)，但是本教材沒有涉及到其計算; 確定a、b數(shù)值，應利用連續(xù)若干年(一般要三年以上)的歷史資料; 應考慮價格等因素的變動情況; 高低點法(是回歸分析法的近似方法)或回歸分析法分解各資金項目。