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江城煤礦有限責(zé)任公司(系一般納稅人) 2020年第四季度銷售開采原煤300 000噸，取得不含稅銷售額為64360000元，其中運(yùn)輸費(fèi)用為4360000元，取得運(yùn)輸費(fèi)用增值稅專用發(fā)票上注明稅額為360000元。銷售以自采原煤加工的選煤50000噸，取得不含稅銷售額為72000元。假定煤礦以原礦的銷售額為計(jì)稅依據(jù)，該公司所在地的原煤、選煤資源稅稅率分別為2.5%、2%。款項(xiàng)均以存款支付。 要求: (1)計(jì)算該公司2020年第四季度應(yīng)納的資源稅。 (2)編制該公司2020年第四季度發(fā)生業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
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借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，資源稅
你計(jì)算一下圖片結(jié)果帶進(jìn)去
2022 05/20 12:46
84784997 
2022 05/20 12:56
不應(yīng)該還有一個(gè)銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄么？
陳詩晗老師 
2022 05/20 13:01
借，銀行存款6436萬×1.13+7.2萬×1.13
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6436+7.2
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅（6436+7.2）×13%
84784997
2022 05/20 13:08
好的，謝謝
陳詩晗老師
2022 05/20 13:09
不客氣祝你工作愉快
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