問題已解決

某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒,2019年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù): (1)銷售糧食白酒10000千克,取得不含稅銷售額500000元,并隨同白酒銷售收取了包裝物押金22600元。 (2)銷售啤酒120噸,不含稅銷售額為2200元/噸,包裝物押金為300元/噸,貨款及押金均已收取。 (3)將自產(chǎn)的糧食白酒2000千克用于饋贈(zèng),3000千克用于職工福利。同類產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)為50元/千克,已知該白酒每千克成本為30元。 (4)從農(nóng)民手中收購糧食一批,在稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購憑證上注明價(jià)款15萬元。 要求:計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅,并進(jìn)行相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。

84785039| 提問時(shí)間:2022 05/19 17:28
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職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1借銀行存款587600 貸主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅67600 其他應(yīng)收款20000
2022 05/19 18:02
暖暖老師
2022 05/19 18:02
借稅金及附加114000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅114000
暖暖老師
2022 05/19 18:03
2借銀行存款334320 貸主營業(yè)務(wù)收入264000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅34320 其他應(yīng)付款36000
暖暖老師
2022 05/19 18:03
借稅金及附加26400 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅26400
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