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問(wèn)題已解決
建筑施工單位收到工程款（沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的情況下）這個(gè)收入怎么做賬
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你好，沒(méi)開(kāi)票費(fèi)要確認(rèn)未票收入的，分錄和開(kāi)票的一樣
2022 05/19 10:22
84784973 
2022 05/19 10:22
具體怎么做啊
小寶老師 
2022 05/19 10:27
(1)月末確認(rèn)收入時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
(2)計(jì)提稅金時(shí)
借：工程結(jié)算稅金及附加/主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——遞延稅款
(3)稅金入庫(kù)時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
(4)以后收到拖欠工程款時(shí)
借：遞延稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
(5)稅款再次入庫(kù)時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
84784973
2022 05/19 10:34
是不是開(kāi)始計(jì)入合同資產(chǎn)，月底再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
小寶老師
2022 05/19 10:37
也可以通過(guò)這個(gè)科目，新科目
84784973
2022 05/19 10:38
那么新的收入準(zhǔn)則下面，收到甲方一筆銀行存款工程款怎么做賬
84784973
2022 05/19 10:56
老師在嗎
小寶老師
2022 05/19 11:31
如果不符合確認(rèn)條件，就先記入合同負(fù)債
84784973
2022 05/19 12:03
如果沒(méi)有設(shè)置合同負(fù)債科目那計(jì)入預(yù)收賬款可以嗎
小寶老師
2022 05/19 12:58
嗯，可以的可以的。因?yàn)檫@個(gè)是新增的一個(gè)科目。
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