問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)下個(gè)稅公司承擔(dān)怎么做分錄。做工資表呢

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/19 08:50
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 做工資表不扣個(gè)人部分 公司承擔(dān)不能稅前扣除 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款
2022 05/19 08:51
84785026
2022 05/19 08:54
比如發(fā)工資6000，個(gè)稅是180，那我做工資表實(shí)發(fā)和應(yīng)發(fā)都是做6000，分錄是借：管理費(fèi)用 6000 貸：應(yīng)付職工工資 6000，就不計(jì)提個(gè)稅，公司實(shí)際支付這筆個(gè)稅的時(shí)候，借：營(yíng)業(yè)外支出 180 貸：銀行存款 180
bamboo老師
2022 05/19 08:57
是的 這樣賬務(wù)處理正確的
84785026
2022 05/19 15:35
老師，那如果員工的社保也是全額由公司承擔(dān)的話，計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用—工資4500貸：應(yīng)付職工工資4500，實(shí)際繳納時(shí)的分錄怎么寫呢
bamboo老師
2022 05/19 15:36
借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 借：營(yíng)業(yè)外支出 個(gè)人社保部分 貸：銀行存款
84785026
2022 05/19 15:37
跟個(gè)稅全額公司承擔(dān)的處理方式一樣的哈
bamboo老師
2022 05/19 15:38
跟個(gè)稅全額公司承擔(dān)的處理方式一樣的 是的
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