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甲公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%,5月16日,銷售—批商品給丙公司,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬元,增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。28日丙公司收到貨后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合要求,要求在價(jià)格上給予10%的的折讓。甲公司檢測后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經(jīng)經(jīng)確認(rèn)了該批商品的收入,尚末收到貨款,發(fā)生銷售折讓允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額30日收到貨款。要求:編制甲公司的賬務(wù)處理(標(biāo)明價(jià)格和時(shí)間)

84785034| 提问时间:2022 05/16 14:34
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好 5月16日 借:應(yīng)收賬款?113萬,貸:主營業(yè)務(wù)收入100萬 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 13萬 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:庫存商品 28日? 借:主營業(yè)務(wù)收入10萬 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1.3萬, ?貸:應(yīng)收賬款 11.3萬 30日? 借:銀行存款101.7萬,貸:應(yīng)收賬款?101.7萬?
2022 05/16 14:34
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