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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，未做所得稅匯算清繳前，21年的賬務(wù)調(diào)整應(yīng)該怎么做？比如說成本記多了，要調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要紅沖成本
比如當(dāng)時(shí)是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款這么暫估的，現(xiàn)在借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后匯算清交在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他填寫帳載金額調(diào)增就可以的
2022 05/16 09:25
84784969 
2022 05/16 09:27
不需要用以前年度損益調(diào)整科目是嗎？
郭老師 
2022 05/16 09:29
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
84784969
2022 05/16 09:30
不是，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度
郭老師
2022 05/16 09:30
哦，那就用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)來做就可以的，用不到一切年度損益調(diào)整。
84784969
2022 05/16 09:32
嗯，知道了。但現(xiàn)在還有一個(gè)現(xiàn)實(shí)的問題，在匯算清繳時(shí)應(yīng)該按調(diào)整后的成本 來做，是吧，但這樣系統(tǒng)提示：與利潤(rùn)表及財(cái)報(bào)年報(bào)不符。
郭老師
2022 05/16 09:34
匯算清繳主表里面的成本還是按照你虛增之后的
郭老師
2022 05/16 09:34
調(diào)增在納稅調(diào)整明細(xì)表里面。
84784969
2022 05/16 09:36
那應(yīng)該在哪一項(xiàng)里調(diào)整呢
郭老師
2022 05/16 09:37
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄，填寫帳載金額。
84784969
2022 05/16 09:49
老師，問題解決了，謝謝您。
這個(gè)細(xì)節(jié)都不會(huì)呢。
咱們系統(tǒng)里有這類課程嗎？感覺好多都不會(huì)哦。
郭老師
2022 05/16 09:49
有的你在實(shí)操里面直接搜匯算清交就可以的
郭老師
2022 05/16 09:49
學(xué)堂每年都有很多好幾個(gè)老師在講這課程的。
84784969
2022 05/16 09:51
好的，謝謝老師。感覺報(bào)了這個(gè)課都沒有好好學(xué)習(xí)，沒有時(shí)間去看。
郭老師
2022 05/16 09:51
不用客氣，工作愉快
84784969
2022 05/16 09:55
老師，還有一個(gè)實(shí)操問題請(qǐng)教一下您：房開企業(yè)已竣工驗(yàn)收但未決算，但是成本數(shù)額大致可以出來，但成本票未完全取得。在竣工驗(yàn)收 前有銷售，那這個(gè)銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)是按當(dāng)時(shí)收到的成本發(fā)票計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)成本呢還是按結(jié)算后的那個(gè)實(shí)際單位成本結(jié)轉(zhuǎn)呢？
郭老師
2022 05/16 09:57
該按照實(shí)際結(jié)算之后的來，沒有發(fā)票的那一部分，你不允許抵扣所得稅。
84784969
2022 05/16 10:00
也就是說在賬務(wù)處理時(shí)按結(jié)算的數(shù)據(jù)來計(jì)算，但需要在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)把沒有發(fā)票的那部分做調(diào)增？是嗎？后期發(fā)票收到以后再做調(diào)減？
郭老師
2022 05/16 10:01
好對(duì)的是的是這么做的。
84784969
2022 05/16 10:04
但是我按結(jié)算單位成本結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)未超過已取得的發(fā)票，是不是就不需要調(diào)整了，只有在結(jié)轉(zhuǎn)的成本超過已取得的發(fā)票數(shù)額時(shí)才做調(diào)整？
郭老師
2022 05/16 10:04
對(duì)的是的，是這么做的。
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