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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好,請(qǐng)問(wèn)跨月專票發(fā)生部分商品退貨,怎么開(kāi)紅字發(fā)票,以及賬務(wù)處理?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答退貨沖紅發(fā)票會(huì)計(jì)處理怎么做?
借:xxxx (紅字)
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 (紅字)
再做
借:庫(kù)存商品(紅字)
借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字)
貸:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款(紅字)
收到貨款后,
借:銀行存款
貸:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款
銷售退貨一定要開(kāi)紅字發(fā)票嗎?
有兩種情況
1、跨月,如果隔月退貨的話,那么肯定要開(kāi)紅字發(fā)票的,否則不符合法規(guī),審計(jì)的時(shí)候肯定會(huì)審出來(lái)的,很難解釋 銷貨方如果在開(kāi)具藍(lán)字專用發(fā)票的次月及以后收到購(gòu)貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),不論是否已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理,一律通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具負(fù)數(shù)專用發(fā)票扣減銷項(xiàng)稅額的憑證,不得作廢已開(kāi)具的藍(lán)字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證。
2、沒(méi)跨月,但已入賬并已抄稅銷貨方如果在開(kāi)具藍(lán)字專用發(fā)票的當(dāng)月收到購(gòu)貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),而且尚未將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理,可對(duì)原藍(lán)字專用發(fā)票進(jìn)行作廢。即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對(duì)應(yīng)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣,并依次粘貼在存根聯(lián)后面,同時(shí)對(duì)防偽稅控開(kāi)票子系統(tǒng)的原開(kāi)票電子信息進(jìn)行作廢處理。
2022 05/15 16:36
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