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小規(guī)模納稅人銷售免稅農(nóng)機時給農(nóng)機里麻煩加的外購機油（不加機油農(nóng)機動不了）增值稅和企業(yè)所得稅怎么處理？謝謝
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你好，外購機油不得抵扣進項，但是可以作為營業(yè)成本在所得稅前扣除
2022 05/15 11:16
84784951 
2022 05/15 11:19
這個增值稅怎么計算？謝謝
小云老師 
2022 05/15 11:33
銷售農(nóng)機免稅，不得抵扣進項，就不涉及增值稅呀
84784951
2022 05/15 11:42
老師：給農(nóng)機里免費加的機油增值稅？
小云老師
2022 05/15 12:23
同學(xué)，你只是說你加了機油，這個是你的成本，沒有說你賣機油，你現(xiàn)在是什么意思呢？你到底是只是加機油進去還是除了賣農(nóng)機賣了這個機油？
84784951
2022 05/15 12:26
不好意思老師。我沒有描述清楚。我在賣免稅農(nóng)機時給所賣的這個農(nóng)機里免費加機油，不加的話農(nóng)機無法啟動。我開具的農(nóng)機銷售發(fā)票里也只有農(nóng)機的價錢。
小云老師
2022 05/15 12:34
那這個機油就是你的營業(yè)成本，比如機油100，另外你還給了13增值稅，因為進項不得抵扣那你的成本就是113，借主營業(yè)務(wù)成本113 貸銀行存款113，就不涉及銷項
84784951
2022 05/15 13:14
麻煩您幫我看看分錄這樣對不對，謝謝。
因為我是小規(guī)模，購入機油時的稅算在購進機油成本里了。我現(xiàn)在銷售農(nóng)機時這樣做分錄：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款（本次銷售價），貸：主營業(yè)務(wù)收入（農(nóng)機的價款+機油款）
借：主營業(yè)務(wù)成本（農(nóng)機的成本+機油的），貸：庫存商品（那個農(nóng)機+機油）。
不好意思，麻煩您了
小云老師
2022 05/15 13:20
你好，你的分錄是正確的
84784951
2022 05/15 13:26
我是不是也可以做成銷售費用？
小云老師
2022 05/15 14:28
這個做營業(yè)成本比較合適
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