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老師，請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)表里的計(jì)稅基礎(chǔ)和計(jì)稅折舊怎么填呢？這個(gè)固定資產(chǎn)取得的是普票，沒有抵扣的，是不是應(yīng)該填0呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為原值（即歷史成本），稅收折舊就是稅法認(rèn)可的折舊，在折舊年限和折舊方法符合稅法規(guī)定的情況下，稅收折舊等于2列本年折舊，最后的稅收累計(jì)折舊等于3列累計(jì)折舊
2022 05/14 12:14
84785008 
2022 05/14 12:25
這就是去年才購進(jìn)的，那像我這樣填就是正確的了咯？
圖圖*老師 
2022 05/14 12:38
當(dāng)年購入的就是累計(jì)折舊=本年折舊，你填的沒問題
84785008
2022 05/14 12:59
我就是不確定那個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)和計(jì)稅折舊那欄，是不是基本上都是跟第一欄和第二欄一致呢？那什么情況下才會和這兩欄的填寫不一致呢？
圖圖*老師
2022 05/14 13:08
就比如說房子稅法規(guī)定折舊年限不得低于20年，會計(jì)按 15年折舊了，每年的折舊會多計(jì)提，多出來的這部分稅法不認(rèn)，這種情況，稅收折舊金額就是按20年計(jì)算的折舊。
圖圖*老師
2022 05/14 13:10
如果按大于20年比如25年折舊的，稅法認(rèn)可，稅收折舊等于賬面折舊，就是說可以年限長每年少折舊少計(jì)費(fèi)用。
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