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老師，前任會計好多暫估應付款，2019年，2020年，2021年的暫估應付款都沒有沖銷，我接賬要不要管她的暫估應付款的，我有沒有責任管？
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你好，如果這個是虛增的話，建議你給他調整一下，再你接手之后再調整。
2022 05/12 16:39
郭老師 
2022 05/12 16:39
如果你不調整，根據他繼續(xù)的來做的話，這個余額也是虛增的。
84785014 
2022 05/12 16:56
老師，她應付賬款的余額是167567.81，而暫估有2百多萬，這樣再怎么調
郭老師
2022 05/12 16:59
實際有業(yè)務的多少你知道嗎？當時暫估分錄怎么做的？借管理費用或者是主營業(yè)務成本貸應付賬款嗎？
84785014
2022 05/12 17:14
老師，是這樣做的，沒有沖應付賬款，余額是不是167567.81，是不是就這些暫估應付款
郭老師
2022 05/12 17:29
那你看一下這些都是虛增的嗎？沒有一點實際業(yè)務嗎。
84785014
2022 05/12 17:43
老師，是收到發(fā)票沖應付賬款的？
郭老師
2022 05/12 17:47
你好，沖暫估入庫和結轉成本
付款之后沖應付賬款。
84785014
2022 05/12 17:59
老師，我現在是不是只沖她的余額167567.81，暫估入庫和結轉成本之后，沖應付賬款，就行了？
郭老師
2022 05/12 18:01
借應付賬款貸庫存商品，那你看一下你的庫存商品出現了負數沒有。
84785014
2022 05/12 18:19
老師，這樣沖庫存商品是出現負數了，那再怎么辦？
郭老師
2022 05/12 18:21
紅沖你的成本，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤匯算清繳調增
84785014
2022 05/12 18:24
老師，匯算清繳已經申報了
郭老師
2022 05/12 18:28
明年匯算清繳調整的
84785014
2022 05/12 18:29
老師，明年匯算清繳調整，那在庫存商品負數掛著，能不能通過以前年度損益調整，來調呀？
郭老師
2022 05/12 18:30
你好
可以的
上面不就是讓你改了
借庫存商品這個就是
84785014
2022 05/12 18:33
老師，我沒有弄明白，是通過以前年度損益調整了，還有明年匯算清繳調增嗎？
郭老師
2022 05/12 18:38
對的是的因為你在二一年已經抵扣了所得稅，你在二一年也會算，青椒也抵扣了，所以在二年補上它。
84785014
2022 05/12 18:45
老師，是以前年度損益調整了庫存商品，就不用匯算清繳調增了，是嗎？
郭老師
2022 05/12 18:54
不是
你去年多抵扣了所得稅，今年用以前年度損益調整紅沖，
然后在二一年的匯算清繳里面調增，
如果你二一年沒有匯算清交調整，
你在22年的匯算清繳里面調增這個理解嗎？
郭老師
2022 05/12 18:54
只要多抵扣了，所得稅就得調增。
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