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老師，請問公司計提工資社保個稅和發(fā)放工資繳納社保繳納個稅的分錄應(yīng)該怎么寫。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員
計提工資
借管理費用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸銀行存款
其他應(yīng)付款-個人社保
計提單位社保
借管理費用-社保
貸應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-個人社保
貸銀行存款
2022 05/12 10:33
84785009 
2022 05/12 10:35
請問個稅部分呢？
劉艷紅老師 
2022 05/12 10:41
1.計提工資時
借：管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)
??? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔的部分)
借：管理費用
??? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
1.發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
??? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這里是員工個人部分的社保)
??????????? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
??????????? 庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交)
??? 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款
3.上交個人所得稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
??? 貸：銀行存款
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