问题已解决

請問給客戶開了發(fā)票,后面客戶轉(zhuǎn)給我們貨款的時候直接少付了零頭25元錢?;蛘弋a(chǎn)品有瑕疵客戶付貨款的時候扣款后少付給我方3000元。這些都記入了財務費用。企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要調(diào)增嗎?

84784987| 提问时间:2022 05/10 10:52
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立紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
同學你好,不需要調(diào)整;
2022 05/10 10:54
84784987
2022 05/10 11:19
還請問一下,我去年暫估入庫的材料(借:原材料10萬? 貸:應付賬款-暫估入庫……公司10萬),今年所得稅匯算清繳的時候還沒有收到發(fā)票。材料已經(jīng)用了。匯算的時候調(diào)增了10萬。下半年又收到了該筆暫估入庫的發(fā)票。怎么做賬務處理?謝謝!
立紅老師
2022 05/10 11:31
同學你好,如果是專票,可以將稅額部分做進項抵扣;然后成本部分在明年匯算時調(diào)減
84784987
2022 05/10 12:26
請問原材料2021年已經(jīng)用了入了成本,匯算前沒有收到發(fā)票做調(diào)減成本,2021年匯算后收到發(fā)票沒有材料了,就不做入成本那一步會計分錄,只做沖銷暫估收到發(fā)票的會計分錄?21年調(diào)減的那部分沒有收到發(fā)票的成本費用在22年匯算清繳的時候直接調(diào)增?
立紅老師
2022 05/10 12:38
同學你好 2021年匯算后收到發(fā)票沒有材料了,就不做入成本那一步會計分錄,只做沖銷暫估收到發(fā)票的會計分錄?——之前已經(jīng)入成本了,收到發(fā)票后不再計入成本; 21年調(diào)減的那部分沒有收到發(fā)票的成本費用在22年匯算清繳的時候直接調(diào)增?——是的
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