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以前年度的賬，增值稅，交了，但賬沒做，現(xiàn)在怎么補(bǔ)，分錄怎么做
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你好，以前年度的賬，增值稅交了，但賬沒做，現(xiàn)在補(bǔ)做是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
2022 05/09 16:01
84784995 
2022 05/09 16:02
需要用以前年度損益調(diào)整，未分配利潤科目嗎
鄒老師 
2022 05/09 16:05
你好，不需要。
因為這里是增值稅，增值稅是負(fù)債科目，不是損益類科目啊?
84784995
2022 05/09 21:59
你好老師，是工資薪金個人所得稅
鄒老師
2022 05/09 22:01
你好，是關(guān)于工資薪金個人所得稅的什么問題呢
84784995
2022 05/09 22:01
以前年度的增值稅，以前年度的工資薪金個人所得稅補(bǔ)賬的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
這樣對嗎？
鄒老師
2022 05/09 22:01
你好，繳納是這樣做分錄
84784995
2022 05/09 22:02
那增值稅和工資薪金個稅不用計提不是嗎？
鄒老師
2022 05/09 22:03
你好
增值稅需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
工資薪金個稅，需要計提的
84784995
2022 05/09 22:04
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是？
84784995
2022 05/09 22:04
補(bǔ)提個稅是怎么做分錄？
鄒老師
2022 05/09 22:04
你好，一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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