問(wèn)題已解決

11.分錄題1．發(fā)現(xiàn)盤盈A低值易耗品5件，單位實(shí)際成本為300元。2．發(fā)現(xiàn)盤虧B原材料400千克，單位計(jì)劃成本為100元，材料成本差異率為2%。其購(gòu)進(jìn)時(shí)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6936元。3．發(fā)現(xiàn)毀損C產(chǎn)成品80件，單位實(shí)際成本為350元，其負(fù)擔(dān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2750元。4．上述原因已查明，A低值易耗品盤盈系收發(fā)計(jì)量差錯(cuò)所致；B原材料短缺是管理制度不健全所造成；C產(chǎn)成品毀損屬意外事故造成，其殘料價(jià)值500元，可獲保險(xiǎn)公司賠償18450元。經(jīng)廠長(zhǎng)會(huì)議批準(zhǔn)后，對(duì)上述清查結(jié)果作出處理。要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/08 07:41
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bamboo老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借 周轉(zhuǎn)材料5*300=1500 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢1500 借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢10000+800+5304 貸 原材料400*100=40000 貸 材料成本差異40000*0.02=800 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40800*0.13=5304 借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢28000+2750=30750 貸 庫(kù)存商品80*350=28000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2750 借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢1500 貸 管理費(fèi)用1500 借 管理費(fèi)用 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢10000+800+5304=16104 借 原材料500 借 其他應(yīng)收款18450 借 營(yíng)業(yè)外收入30750-18450-500=11800 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢30750
2022 05/08 07:48
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