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實(shí)務(wù)
問題已解決
欠款多年不還，如果報(bào)損的話，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好。分錄為：借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：其他應(yīng)收款。
還有一種處理做法，就是全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。借：資產(chǎn)減值損失，貸：其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備。這種情形一般是還留了一個(gè)可以收回的口子，等確定不能收回時(shí)，核銷其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備（借：其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備，貸：其他應(yīng)收款）
但是考慮到你的提問，應(yīng)該是直接收不回來，所以直接清理即可。
2022 05/07 19:42
84785024 
2022 05/07 19:55
1998年就欠了，如果全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的話，除了下面這筆分錄：
借：資產(chǎn)減值損失，貸：其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備??
還用做這組分錄嗎？
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
易 老師 
2022 05/07 20:03
您好，是的，一般是這樣子操作
84785024
2022 05/07 20:22
如果上述壞賬就是收不回來了，我公司未來幾年都是虧損狀態(tài)，還用做這筆分錄嗎？
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
易 老師
2022 05/07 20:32
就是沒得可抵的話，這個(gè)就不需要做了，沒意義
84785024
2022 05/07 20:48
比如做了這筆分錄：
借：遞延所得稅資產(chǎn)100
貸：所得稅費(fèi)用100
假如說如果以后欠款又收回來了，上述分錄還用轉(zhuǎn)回嗎？是下面這樣做嗎？
借：遞延所得稅資產(chǎn)-100
貸：所得稅費(fèi)用-100
易 老師
2022 05/07 20:50
您好，是的，一般是這樣子操作
84785024
2022 05/07 20:54
反過來講，比如做了這筆分錄：
借：遞延所得稅資產(chǎn)100
貸：所得稅費(fèi)用100
假如說此筆欠款收不回來了，這種情況下上述已經(jīng)做了的分錄該怎么處理？
易 老師
2022 05/07 21:07
隨著壞賬準(zhǔn)備的沖銷，一起是轉(zhuǎn)銷了。
84785024
2022 05/07 21:18
老師能不能用分錄給我演示一下，我有些理解不了這句話
《隨著壞賬準(zhǔn)備的沖銷，一起是轉(zhuǎn)銷了》。
易 老師
2022 05/07 21:25
您的壞賬收不回來了就實(shí)際核銷了，你的壞賬啊壞賬準(zhǔn)備也要轉(zhuǎn)銷啊，壞賬準(zhǔn)備一同轉(zhuǎn)銷的話，你的這個(gè)所得稅遞延資產(chǎn)一樣的，就重新沖銷了
84785024
2022 05/07 21:55
我還是不明白，我用分錄演示一下：
比如全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
借：資產(chǎn)減值損失
貸：其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備
借：遞延所得稅資產(chǎn)100
貸：所得稅費(fèi)用100
比如核銷其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備：
借：其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備
貸：其他應(yīng)收款
同時(shí)沖銷遞延所得稅資產(chǎn)：
借：遞延所得稅資產(chǎn)-100
貸：所得稅費(fèi)用-100
對(duì)嗎老師？
易 老師
2022 05/07 22:06
你好，可以的，沒問題
84785024
2022 05/07 22:11
那意思是壞賬收回了也做這個(gè)分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn)-100
貸：所得稅費(fèi)用-100
反過來壞賬收不回來，也做同樣的這個(gè)分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn)-100
貸：所得稅費(fèi)用-100
我理解的對(duì)嗎老師
易 老師
2022 05/07 22:16
您好，是的，是這樣的
84785024
2022 05/07 22:20
老師那之前做的這個(gè)分錄的意義何在？
借：遞延所得稅資產(chǎn)100
貸：所得稅費(fèi)用100
反正是收回來或收不回來都做下面這個(gè)沖銷分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn)-100
貸：所得稅費(fèi)用-100
易 老師
2022 05/07 22:21
暫時(shí)性差異就是這樣子的，你最后都是要轉(zhuǎn)平的，要不就不是暫時(shí)性差異了
84785024
2022 05/07 22:25
我給老師發(fā)個(gè)紅包請(qǐng)收一下
易 老師
2022 05/07 22:43
辛苦了，非常感謝，工作順利。
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