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實(shí)務(wù)
问题已解决
甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價(jià)為100元/標(biāo)準(zhǔn) 條)及雪茄煙。本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)煙葉,支付煙葉收購(gòu)價(jià)款110萬(wàn)元并按規(guī)定支付了10%的價(jià) 外補(bǔ)貼,將其運(yùn)往A企業(yè)委托加工煙絲;向A企業(yè)支付加工費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票, 注明加工費(fèi)10萬(wàn)元、增值稅1.3萬(wàn)元,該批煙絲已收回人庫(kù),但本月未領(lǐng)用。A企業(yè) 無(wú)同類(lèi)煙絲銷(xiāo)售價(jià)格。 計(jì)算A企業(yè)本年五月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅
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速问速答計(jì)算A企業(yè)本年五月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅
(110*1.1*1.2*0.91+10)/(1-30%)*30%=60.91
2022 05/07 16:03
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