00:10:00
問題已解決
現(xiàn)在5月 企業(yè)匯算清繳 補繳的企業(yè)所得稅會計分錄怎么寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，企業(yè)匯算清繳 ，補繳的企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 05/07 11:23
84784987 
2022 05/07 11:26
補提去年企業(yè)所得稅 借 利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-企業(yè)所得稅
繳納企業(yè)所得稅 借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 這一筆分錄對嗎
鄒老師 
2022 05/07 11:31
你好，你單位是沒有??以前年度損益調整? 這個科目嗎?
84784987
2022 05/07 11:34
是的 沒有這一筆科目
鄒老師
2022 05/07 11:35
你好，那就是這樣處理的
借：利潤分配—未分配利潤??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784987
2022 05/07 11:38
我是半途接手這家公司 上一位會計做的企業(yè)所得稅直接影響到了21年的企業(yè)所得稅 做的分錄是計提所得稅 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅
繳納時 借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款 現(xiàn)在我怎么把這一筆分錄調出去呢
鄒老師
2022 05/07 11:40
根據(jù)你的描述，在你提供分錄的基礎上，調整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤??，貸：所得稅費用
84784987
2022 05/07 11:48
那摘要是寫調整去年企業(yè)所得稅分錄 還是補提去年企業(yè)所得稅呢
鄒老師
2022 05/07 11:49
你好，摘要如何寫沒有統(tǒng)一規(guī)定，能簡明扼要描述業(yè)務發(fā)生情況就是了
比如：調整某某月份第多少號憑證
84784987
2022 05/07 11:50
好的 謝謝老師
鄒老師
2022 05/07 11:50
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
閱讀 382
描述你的問題，直接向老師提問
269
意見反饋
