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實(shí)務(wù)
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工資薪金支出這里賬載金額他計提的是包括2020年12月的數(shù)，實(shí)際發(fā)生額填賬載金額一樣的嗎？稅收金額我填的是實(shí)際支付的2021年的工資，那這樣子有個納稅調(diào)整金額出來？
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你好，匯算清繳前你的工資是否都發(fā)放了，是的話按你們實(shí)際記錄當(dāng)期費(fèi)用的工資薪金金額填寫
2022 05/06 20:17
84785024 
2022 05/06 20:23
全部都按實(shí)際支付的填那企業(yè)所得稅年度納稅申報表里面的管理費(fèi)用跟12月利潤表里本年累計金額的管理費(fèi)用的數(shù)據(jù)對不上呀？
耿老師 
2022 05/06 20:29
你好，你沒明白我的意思，比如說你應(yīng)該是當(dāng)月計提工資下月發(fā)放是吧？這樣的話只要在次年匯算清繳前12月份的工資如實(shí)發(fā)放，你填寫的就按1到12月份記錄你們費(fèi)用的工資總額填寫
84785024
2022 05/06 21:10
我知道你的意思是以我現(xiàn)在匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放的2021年1到12月份的工資填寫。但是他們原來財務(wù)在2021年1月份做發(fā)放工資分錄的時候，借管理費(fèi)用－工資，貸應(yīng)付工資。直接做到2021年里面去了，如果我按正確的填寫的話，那么，管理費(fèi)用申報表里的數(shù)跟利潤表的累計數(shù)對不上
耿老師
2022 05/06 22:54
你好！你是說上一年12月的工資他沒有計提？直接做到發(fā)放月份了？
84785024
2022 05/06 23:00
是的呢，他直接把它做到1月份了。
耿老師
2022 05/07 07:22
你好！這樣的話還是按計入費(fèi)用的工資總額填寫
84785024
2022 05/07 10:18
那按計入費(fèi)用的金額填寫，那實(shí)際發(fā)生額和稅收金額也按賬載金額填寫一致是嗎？
84785024
2022 05/07 10:20
要不然會出現(xiàn)納稅調(diào)增的問題。
耿老師
2022 05/07 13:10
你好！是的，一致就可以的
84785024
2022 05/07 14:02
還有問一下，公司支付的利息部分有向銀行貸款支付的，有向企業(yè)支付的保證金利息，還有老板個人向銀行貸款給公司用的利息，沒發(fā)票可以扣除嗎？
耿老師
2022 05/07 14:37
您好，給銀行的可以，企業(yè)間沒有發(fā)票的話不可以企業(yè)所得稅前抵扣
84785024
2022 05/07 15:06
老板個人名義向銀行貸給公司用的這部分也可以扣除是嗎？
另外向企業(yè)支付的那部分，其實(shí)是公司欠其他企業(yè)的錢然后向其他企業(yè)支付利息，沒有票的，這部分就要納稅調(diào)增是吧？
耿老師
2022 05/07 15:07
你好，這塊的話需要老板提供發(fā)票，是的是的，支付的這一部分利息如果無法取得合規(guī)發(fā)票不可以企業(yè)所得稅行抵扣
84785024
2022 05/07 15:11
就相當(dāng)于老板個人貸出來，然后再借給公司？那么公司支付利息，老板要開票過來才能夠抵扣稅，如果老板沒有把這部分的利息開票回來，那就不能抵扣稅是吧？那如果老板從銀行取得的票拿過來，可以抵扣嗎？
耿老師
2022 05/07 15:20
你好！發(fā)票名稱不是你們單位的也沒法使用
84785024
2022 05/07 15:23
如果要老板開票回來，那只能夠是他自己去稅局代開這種利息發(fā)票？
耿老師
2022 05/07 15:27
你好，是的，這是最安全的
84785024
2022 05/07 15:36
這個稅收金額，那我是不是把公司名義在銀行貸款的那部分有票和無票的金額全部合計填到18行稅收金額里面？然后其他的就是調(diào)增的金額了。
耿老師
2022 05/07 15:37
你好，18行第一列寫你們賬面的金額，第二列寫有發(fā)票的金額他倆的差就是要調(diào)整的
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