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問(wèn)題已解決
老師社保滯納金能稅前扣除不？城建稅這些稅款滯納金可以稅前扣除不？
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你好，社保滯納金，是不能稅前扣除的。
稅款滯納金，也是不能稅前扣除的
2022 05/06 15:15
84785017 
2022 05/06 15:18
我記得有個(gè)老師說(shuō)社保滯納金可以稅前扣除。
鄒老師 
2022 05/06 15:19
你好，社保滯納金，是不能稅前扣除的。
保滯納金可以稅前扣除（麻煩提供一下依據(jù)，謝謝）
84785017
2022 05/06 15:20
老師如果社保和稅款的滯納金都不能稅前扣除的話，那計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的那個(gè)二級(jí)科目呢：是罰沒(méi)支出嗎？那貨款的罰款又計(jì)入哪個(gè)明細(xì)科目呢？
鄒老師
2022 05/06 15:21
你好，計(jì)入? 營(yíng)業(yè)外支出—滯納金? 核算?
84785017
2022 05/06 15:27
老師那這滯納金是不是就是指的匯算清繳的這個(gè)支出明細(xì)表營(yíng)業(yè)外支出-罰沒(méi)支出呀？那如果貨物罰款計(jì)入啥呢？也計(jì)入這罰沒(méi)支出嗎？還是第26行其他呀？
鄒老師
2022 05/06 15:27
你好，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出—其他欄次?
84785017
2022 05/06 15:30
老師那什么情況計(jì)入23行罰沒(méi)支出呀？那貨物質(zhì)量問(wèn)題少給的錢也計(jì)入26行其他嗎？還是23和26都可以呀
鄒老師
2022 05/06 15:31
你好，比如被稅務(wù)局的罰款支出? ，計(jì)入罰沒(méi)支出欄次?
84785017
2022 05/06 16:04
老師由于公司產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題而導(dǎo)致少收貨款，這也計(jì)入罰款對(duì)吧？但是我發(fā)現(xiàn)這少收的貨款20萬(wàn)是對(duì)方讓公司給對(duì)方寫了個(gè)收據(jù)說(shuō)收到了貨款20萬(wàn)，但是公司實(shí)際并沒(méi)收到就直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，請(qǐng)問(wèn)這匯算清繳時(shí)咋處理呢？
鄒老師
2022 05/06 16:05
你好，由于公司產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，這個(gè)是折讓，不是罰款性質(zhì)
84785017
2022 05/06 16:10
讓我們開的20萬(wàn)收據(jù)而且開專票時(shí)也按合同價(jià)開了，沒(méi)有扣除這20萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這是不是不對(duì)呀？正確應(yīng)該如何處理呢？
84785017
2022 05/06 16:11
那如果不屬于罰款請(qǐng)問(wèn)這20萬(wàn)能稅前扣除嗎？賬務(wù)處理正確應(yīng)該是怎樣的呢？
鄒老師
2022 05/06 16:14
你好，由于公司產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，這個(gè)是折讓，分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
84785017
2022 05/06 16:18
1.那就是說(shuō)我們應(yīng)該開票開的金額=合同價(jià)-這20萬(wàn)的最后金額嗎？2.可以對(duì)方讓我們開的全部合同價(jià)的，還讓寫了個(gè)收到20萬(wàn)的收據(jù)，這20萬(wàn)計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在這種情況這20萬(wàn)可以稅前扣除不？
鄒老師
2022 05/06 16:19
你好
1，先按原來(lái)的金額開具發(fā)票，然后開具折讓發(fā)票
2，這個(gè)不通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出核算，而是沖銷收入才是的
84785017
2022 05/06 16:30
新接手這家公司，我看以前已經(jīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，這種情況20萬(wàn)是不是也可以稅前扣除呀？
鄒老師
2022 05/06 16:31
這個(gè)不通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出核算，而是沖銷收入才是的
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
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