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問題已解決
老師好，請問小規(guī)模納稅人如下圖分錄調(diào)整的正確嗎？
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你好，同學(xué)沒有看到圖片呢。
2022 05/05 09:09
84785014 
2022 05/05 09:16
2021年支付辭退補償金 借：營業(yè)外支出-罰金 貸：銀行存款。 2022年調(diào)賬：借：應(yīng)付職工薪酬-離職補償金 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付職工薪酬-離職補償金。 請問老師這筆調(diào)賬分錄對嗎？
李霞老師 
2022 05/05 09:19
同學(xué)，你首先先看一下你這個憑證，你調(diào)整的憑證相當于沒做。
李霞老師
2022 05/05 09:19
你是不是想通過應(yīng)付職工薪酬去調(diào)整你2021年做的那個科目呀？
84785014
2022 05/05 09:40
是的，2021年做的借：營業(yè)外支出是錯的，應(yīng)該借：應(yīng)付職工薪酬一離職補償金，現(xiàn)在跨年了怎么調(diào)呀
李霞老師
2022 05/05 09:43
你先反沖去年的憑證，借銀行存款貸利潤，分配未分配利潤。
李霞老師
2022 05/05 09:43
然后正常做，借利潤分配，未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
84785014
2022 05/05 09:59
原憑證是借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款，反沖時借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配利潤，老師反沖時憑證和原憑證科目不一致為什么？不應(yīng)該是把原憑證紅字做一遍嗎？
李霞老師
2022 05/05 10:05
你好同學(xué)，因為跨年了，所以得用利潤分配，未分配利潤去代替營業(yè)外支出那個科目。
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