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為什么到期一次還本付息這個利息直接算進其他債券投資的賬面價值里面，什么原理

同學(xué)，你好，分期付息，在計息期的時候，債券持有人就已經(jīng)有了收利息的可能性，所以計入“應(yīng)收利息”比如每年付息到期還本，就在每滿一年時計一筆利息，收到后和銀行存款對沖即可，如果是到期一次還本付息，到期前，債券持有人都還不會收到實際利息，但是經(jīng)過一年債券除了原賬面價值的部分，還會多一年的利息可以收，但是不能收到錢所以不計入應(yīng)收利息，就設(shè)置了一個明細科目，應(yīng)計利息。

假如是3年的到期債券，一次到期還本付息的，這3年的雖然實際沒有收到利息，但是要不要按權(quán)責(zé)發(fā)生制算出來，直接入其他債券投資-應(yīng)記利息，等到最后一年收到利息直接轉(zhuǎn)到銀行存款里

同學(xué)你好，要的，跟應(yīng)收利息一樣處理的，每次都要計提

到期還本付息，這個利息的權(quán)責(zé)不是最后一年嗎？沒到期應(yīng)該都不是這個利息的權(quán)責(zé)啊

老師，幫我看看資料 一，然后看看第一，第二道題的做法

為什么實際付款，和票面價值的差額放到利息調(diào)整，這是什么原理

實際利率是不是票面利率扣除通貨膨脹利率才算實際利率。老師拜托詳細回答一下，看你回到的問題都回到實際上，很讓人通俗易懂

拜托老師費點時間了，萬分感謝

應(yīng)計利息和應(yīng)收利息處理一樣，只是借方用的科目不同而已，應(yīng)收利息每期收取，應(yīng)計利息最后一次性收取， 投資收益用的是實際利率計算的，應(yīng)計利息用的是票面利率計算的，兩者差額倒擠利息調(diào)整科目

能說說背后的原理不

這個利息調(diào)整可不可以理解為通貨膨脹

不是通貨膨脹，是公司自己給的票面利率和市場利率存在差異，所以有利息調(diào)整