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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年一季度有繳所得稅，但全年虧損，今年匯算清繳要怎么填報(bào)？
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你好，你要填寫(xiě)主表，算下你的利潤(rùn)總額要小于零
2022 05/03 21:00
84785039 
2022 05/03 21:02
利潤(rùn)總額是小于零呀，預(yù)交的稅款怎么辦？
王超老師 
2022 05/03 21:04
那么你匯算清繳之后是可以退稅的，你看一下主表那邊有一個(gè)已經(jīng)繳納的稅款，那個(gè)是到時(shí)候可以退稅的
84785039
2022 05/03 21:08
可以不申請(qǐng)退稅嗎？應(yīng)該怎么操作？謝謝
王超老師
2022 05/03 21:09
那么你需要調(diào)整你們的成本或者費(fèi)用，使你們的利潤(rùn)剛好是可以彌補(bǔ)當(dāng)時(shí)的盈利的
84785039
2022 05/03 21:14
可以說(shuō)一下具體要如何操作嗎？
王超老師
2022 05/03 21:16
比如你們前面一季度是100萬(wàn)的盈利，那么你匯算清繳時(shí)候就要100萬(wàn)的虧損，然后根據(jù)這個(gè)100萬(wàn)來(lái)?xiàng)l件你的成本或者費(fèi)用
84785039
2022 05/03 21:30
是不是在A105000表中的五.特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得中的調(diào)減項(xiàng)？
王超老師
2022 05/03 21:32
你調(diào)整（一）視同銷(xiāo)售成本（填寫(xiě)A105010）就可以的
84785039
2022 05/03 21:36
我沒(méi)選這張表
84785039
2022 05/03 21:38
必須填寫(xiě)那張表中嗎？
王超老師
2022 05/03 21:45
你們是在填寫(xiě)小微企業(yè)的匯算清繳嗎
84785039
2022 05/04 05:46
是小微企業(yè)，王老師
王超老師
2022 05/04 06:53
那么你直接在成本里面調(diào)整就可以了
84785039
2022 05/04 08:33
是直接在主表中調(diào)增成本？也就是把一季度的利潤(rùn)總額金額+營(yíng)業(yè)成本=主表中的營(yíng)業(yè)成本？
王超老師
2022 05/04 08:42
是的，你成本進(jìn)行調(diào)整的
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