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老師你好 公司去年簽的合同 今年交付 去年也預付了一部分貨款 這個稅是怎么交呢
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你好，貨物是今年給他的嗎？
2022 05/03 11:11
84785003 
2022 05/03 11:12
是的? 貨是今年交的
郭老師 
2022 05/03 11:18
你好，如果你們是采取預收貨款的方式的話，增值稅在去年收到了一部分貨款的時候就需要繳納所得稅，在今年一次確認收入。
84785003
2022 05/03 11:22
去年為什么要交呢? 去年就是要計入收入嗎? ?不能今年等我們把貨交付后一次性計入收入嗎? 之前的都計入預收貨款??
郭老師
2022 05/03 11:23
今年不做收入，采取預收貨款的方式。增值稅的納稅義務在收到錢的當月就已經產生了，借銀行存款貸預收帳款，應交稅費，應交增值稅銷項，然后今年又收到了錢，然后貨物也發(fā)出去了，
借預收賬款、
銀行存款
貸主營業(yè)務收入、
應交稅費
第二年的這個應交稅費只需要做銀行存款收到的就可以的，預收賬款里面的不用做
84785003
2022 05/03 11:26
錢是分批打進? 貨是一次交付的
84785003
2022 05/03 11:27
去年就不用計入收入 交所得稅對嗎
郭老師
2022 05/03 11:28
對的是的，是這么做的。
84785003
2022 05/03 11:29
可是預付貨款的時候沒有開發(fā)票出去? 先計提一部分增值稅? 先交是嗎
郭老師
2022 05/03 11:32
你好，針對納稅義務來說需要的
如果你當地稅務局要求不嚴格的話，你可以先不繳納，借銀行存款貸預收賬款，開了發(fā)票再繳納
但是正規(guī)的，你收到錢的當月就得交增值稅
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