2.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2020年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)(1)向農(nóng)民收購(gòu)大麥10噸,收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)621.5元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷售9噸,取得不含稅銷售額21000元,將1噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶。(3)生產(chǎn)夾心餅干銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元。(4)上月向農(nóng)民收購(gòu)的小米因倉(cāng)庫(kù)保管不善霉?fàn)€,賬面成本5970元(含運(yùn)費(fèi)120元)進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣。(5)轉(zhuǎn)讓 2015年3月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),從購(gòu)買方取得支票8000元(含稅)。
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答你好!1.借原材料18000
進(jìn)項(xiàng)稅2000
貸銀行存款
1.借委托加工物資18000
貸原材料18000
1.借委托加工物資621.5/1.13
進(jìn)項(xiàng)稅621.5/1.13×0.13
貸銀行存款621.5
2.銷售費(fèi)用2333.33
銀行存款21000
貸其他業(yè)務(wù)收入2333.33+21000
3.借銀行存款100000+13000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000
銷項(xiàng)稅13000
4.借待處理財(cái)產(chǎn)損益5970
貸原材料5850
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出120
借管理費(fèi)用5970
貸待處理財(cái)產(chǎn)損益
5.你好這里資料不全
2022 04/29 17:37
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- 某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù): ?(1)向農(nóng)民收購(gòu)大麥10噸,收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后移送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元,取得增值稅專用發(fā)票; ?(2)從某縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購(gòu)入小工具一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)款3605元; ?(3)將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷售9噸,取得不含稅銷售額21000元,將1噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶; ?(4)生產(chǎn)夾心餅干銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元; ?(5)轉(zhuǎn)讓使用過(guò)的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)(已抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額),從購(gòu)買方取得支票8000元(含稅) 求進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額,應(yīng)納稅額 2985
- 2 某食品加工廠為增值稅一般納稅人,2019年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購(gòu)大麥10噸,支付價(jià)款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠加工膨化,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)生產(chǎn)夾心餅干銷售,辦妥托收手續(xù),單位收到貨款,取得不含稅銷售額100000元。(3)轉(zhuǎn)讓2013年3月購(gòu)入的小型設(shè)備一臺(tái),轉(zhuǎn)讓收取支票8000元。求該廠2018年10月應(yīng)繳納增值稅稅額。 10610
- 3.甲食品加工廠為增值稅一般納稅人,本年1月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購(gòu)小麥20噸,收購(gòu)憑證上注明價(jià)款為20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品,支付加工費(fèi),價(jià)稅合計(jì)904元,取得增值稅專用發(fā)票;(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購(gòu)入小工具一批,取得增值稅專用發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)款4120元;(3)將以前期間購(gòu)入的12噸玉米渣中的10噸用于對(duì)外銷售,取得不含稅銷售額25000元,將另外2噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶;(4)生產(chǎn)鈣奶餅干用于銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅銷售額為120000元;(5)上月向農(nóng)民收購(gòu)的小米因保管不善在倉(cāng)庫(kù)中發(fā)生霉?fàn)€,賬面成本為4520元,在上月收購(gòu)該批小米時(shí),甲食品加工廠向農(nóng)民開(kāi)具了農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證且于上月抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額;(6)轉(zhuǎn)讓2009年4月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),從購(gòu)買方取得支票,注明價(jià)款為11300元(含增值稅),發(fā)生轉(zhuǎn)讓運(yùn)費(fèi)654元,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為600元,增值稅稅額為54元。發(fā)生清理費(fèi)500元,取得增值稅普通發(fā)票。甲食品加工廠取得的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī) 103
- 甲食品加工廠(增值稅一般納稅人)本年1月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):1.向農(nóng)民收購(gòu)小麥20噸,收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品,支付加工費(fèi),價(jià)稅合計(jì)904元,取得增值稅專用發(fā)票2.從某縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購(gòu)入小工具一批,取得增值稅專用發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)款4120元;3.將以前購(gòu)入的12噸玉米渣中的10噸用于對(duì)外銷售,取得不含稅銷售額25,000元,將另外2噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶;4.生產(chǎn)鈣奶餅干銷售,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅銷售額為120000元;5.上個(gè)月向農(nóng)民收購(gòu)的小米因管理不善在倉(cāng)庫(kù)中發(fā)生霉?fàn)€,賬面成本為4520元,在上月收購(gòu)該批小米時(shí),甲食品廠向農(nóng)民開(kāi)具了農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證且于上月抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額;6.轉(zhuǎn)讓2009年4月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),從購(gòu)買方取得支票,注明價(jià)款為11300元(含增值稅),發(fā)生轉(zhuǎn)讓運(yùn)費(fèi)654元,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600元,增值稅54元,發(fā)生清理費(fèi)500元,取得增值稅普通發(fā)票。求:(1)甲食品加工廠本年1月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)甲食品加工廠本年1月的增值稅銷項(xiàng) 160
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