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你好， 一、編制過(guò)程參考圖片，本期主要現(xiàn)金收入為股東資本流入及固定資產(chǎn)處置金額流入。需要重點(diǎn)關(guān)注的是購(gòu)買(mǎi)商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金流出（也就是成本、管理費(fèi)用）和處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。 二、公式如下： 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)*100% 利潤(rùn)率=利潤(rùn)÷收入×100% 存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售成本÷平均存貨， 平均存貨=(年初存貨+年末存貨)÷2 平均回收期=365/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款，平均應(yīng)收賬款=(年初余額+年末余額)÷2 以上指標(biāo)流動(dòng)比率、利潤(rùn)款及存貨周轉(zhuǎn)率越高說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)越好，平均回收期越低說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)越好