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公司車低于賬面價值轉讓給個人了，那企業(yè)所得稅年報中，該固定資產損失是需要填寫到資產損失稅前扣除及納稅調整明細表A105090 四、固定資產損失一欄嗎？
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?你好；? 是的；? ?要填寫的； 你要合理哈；? 這幾天 有學員都反映 低價銷售車輛? ?造成稅務局查賬補稅的情況。? ??
2022 04/27 11:20
84784957 
2022 04/27 12:00
好的 資產損失直接計入本年損益金額是填該車輛賬面凈值減去資產處置收入，資產計稅基礎是填該車輛的原值，是這樣填嗎？
meizi老師 
2022 04/27 12:13
?你好 ；? ? 是的 。 對的哈? ? ；是的??
84784957
2022 04/27 12:24
那填出來后面是納稅調減 金額是已折舊金額，這樣有問題嗎？
meizi老師
2022 04/27 12:26
?你好；? ? ? 你們 如果確實是合理轉讓； 就不會調整金額的? ?
84784957
2022 04/27 12:35
轉讓價低于賬面價值了，那不屬于合理轉讓，那我該怎么填呢
meizi老師
2022 04/27 12:41
?你好 ；? ? ?那你就按照你現(xiàn)在發(fā)生的金額寫 ；? 不合理稅務局到時會找你的；? ；已經轉讓了按你? 原值 計入? 資產計稅基礎欄次去 ； 正常寫? ? ；把你們的資產處置損益科目的發(fā)生的金額計入損失? ??
84784957
2022 04/27 12:56
那我不調減行不行，資產計稅基礎填賬面凈值，這樣調整金額就顯示為0
meizi老師
2022 04/27 13:00
?你好 ；? ? 如果你不調整? 可以 ；按照賬上數(shù)據(jù)寫； 你就當成了? ?是合理的金額轉讓；但是如果稅務局有疑問的；? 你要提供依據(jù)解釋； 避免補稅哈? ?
84784957
2022 04/27 13:07
好的 明白了 謝謝啦，再請問下資產折舊攤銷及納稅調整明細表中，這個已處理的汽車原值和折舊額就不用算在這個表里面了吧？
meizi老師
2022 04/27 13:07
你好；? ?是的。 就不用了? ??
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