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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好！我想問(wèn)一下，我們上個(gè)月收了客戶的預(yù)付款30%，這個(gè)月按照合同約定，我們先開(kāi)50%的發(fā)票給客戶，然后客戶再支付30%的款，但是現(xiàn)在還沒(méi)收到款，貨也沒(méi)發(fā)，那我開(kāi)票了，應(yīng)該怎樣做賬呢，謝謝！
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借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
款還沒(méi)到，貨還沒(méi)發(fā)，就不用做任何處理
2022 04/27 08:59
84785034 
2022 04/27 09:01
已經(jīng)開(kāi)票了，不用反應(yīng)銷項(xiàng)稅嗎
家權(quán)老師 
2022 04/27 09:13
那就把銷項(xiàng)稅的分錄做出來(lái)
84785034
2022 04/27 09:13
我就是想問(wèn)一下這個(gè)分錄要怎樣寫(xiě)
家權(quán)老師
2022 04/27 09:23
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
84785034
2022 04/27 09:26
第一個(gè)，預(yù)收款是上個(gè)月收到了，當(dāng)時(shí)已經(jīng)做到了合同負(fù)債科目了，這個(gè)月沒(méi)有收到預(yù)收款。第二個(gè)，我們沒(méi)有發(fā)貨，能直接做收入嗎？做了收入是不是要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那我們機(jī)器可能都還沒(méi)完工入庫(kù)呢
家權(quán)老師
2022 04/27 09:40
那你開(kāi)票沖減合同負(fù)債就是了。
借：合同負(fù)債
貸：合同資產(chǎn)
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
84785034
2022 04/27 09:45
假設(shè)我合同負(fù)債是100萬(wàn)，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票是500萬(wàn)，我除了沖之前的合同負(fù)債金額，剩余的是放在哪個(gè)科目，我們以前都沒(méi)有用到合同資產(chǎn)這個(gè)科目，是用來(lái)核算什么的呢？
家權(quán)老師
2022 04/27 10:11
就是替換那個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呀，你以后發(fā)貨了，就轉(zhuǎn)為收入
84785034
2022 04/27 10:12
哦，好的，謝謝啦！
家權(quán)老師
2022 04/27 10:15
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)
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