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(4)接受網(wǎng)絡(luò)維護(hù)服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額20萬元，稅率6%,稅額1.2萬元，款項尚未支付。會計分錄
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您好
借：管理費用20
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額1.2
貸：其他應(yīng)付款21.2
2022 04/26 16:14
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.某電器企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率 13%，2019 年 6
月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)原材料，取得專用發(fā)票，列明金額 40 萬元，稅率 13%，稅額 5.2 萬元;
取得運費專用發(fā)票，列明金額 1 萬元，稅率 9%，稅額 0.09 萬元，款項通過銀
行支付。
(2)根據(jù)分期收款銷售合同，本月發(fā)貨不含稅售價 1600 萬元，成本 1000 萬元。
分兩期平均收款，將本月應(yīng)收一半貨款開出專用發(fā)票交給對方，列明金額 800
萬元，稅率 13%，稅額 104 萬元。這筆款項已經(jīng)收到，存入銀行。
(3)購進(jìn)一項專利權(quán)，取得普通發(fā)票，列明金額 100 萬元，稅率 0%，稅額 0 萬
元，轉(zhuǎn)賬付款。
(4)接受網(wǎng)絡(luò)維護(hù)服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額 20 萬元，稅率 6%，稅額 1.2
萬元， 款項尚未支付。
(5) 委托某廣告公司發(fā)布廣告，取得專用發(fā)票，列明金額 50 萬元，稅率 6%，稅
額 3 萬元，轉(zhuǎn)賬付款。
(6) 購進(jìn)一棟辦公樓，取得專用發(fā)票，列明金額 6000 萬元，稅率 9%，稅額 600
萬元，轉(zhuǎn)賬付款。
(7) 支付借款利息，取得普通發(fā)票，金額 80 萬元
243 -
某大型綜合公司增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
1.繳納上月未交增值稅金300萬元。2. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人（以下均是）根據(jù)分期收款合同，本月發(fā)貨不含稅售價1600萬元，成本1000 萬元。分兩期平均收款，將木月應(yīng)收一半貨款開出專用發(fā)票交給對方，列明金額 800 萬元。稅率 13%，稅額104 萬元?？铐椉旱酱嫒脬y
行，余款6個月后收取。3. 電器公司接受網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額 20萬元，稅率6%，稅額1.2萬元，款項尚未支付。4. 電器公司購進(jìn)一棟辦公樓，取得專用發(fā)票，列明金額6 000萬元，稅率9%，稅額540 萬元，轉(zhuǎn)賬付款。5其下屬水上運輸公司增值稅一般納稅人取得水上運輸收入開出專用發(fā)票收入共計金額1000萬元，稅率9%，稅額90萬元，款項存入銀行。計算過程和分錄，謝謝
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2. 計算題
北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購買辦公樓一棟，取得增值稅專用發(fā)票，列明金額10000萬元，稅率9%，稅額900萬元。
（2）購買辦公設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，列明金額2000萬元，稅率13%，稅額260萬元；同時支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，列明金額1萬元，稅率9%，稅額0.09萬元。
（3）支付原辦公樓租金，取得增值稅專用發(fā)票，列明金額10萬元，稅率9%，稅額0.9萬元。
（4）本月出差人員住宿費，取得增值稅專用發(fā)票，共計金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元。往返高鐵車票票價共計109萬元。
（5）銷售軟件收入，開出專用發(fā)票，金額6000萬元，稅率13%，稅額780萬元。
（6）銷售軟件收入，開出專用發(fā)票，金額3500萬元，維護(hù)費金額500萬元，稅率13%，稅額520萬元。
（7）轉(zhuǎn)讓一項
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飛翔飯店為增值稅一般納稅人，2019年年6月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)取得住宿服務(wù)收入，開出專用發(fā)票,共計金額1000萬元，稅率6%，稅額60萬元;開出普通發(fā)票，共計金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元?？铐棿嫒脬y行。
(2)取得餐飲收入，開出普通發(fā)票，金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元?？铐棿嫒脬y行。
(3)取得KTV服務(wù)收入，開出普通發(fā)票，金額50萬元，稅率6%，稅額3萬元?？铐棿嫒脬y行。分錄
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北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人
(4)本月出差人員住宿費，取得專用發(fā)票，共計金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元(5)銷售軟件收入，開出專用發(fā)票，金額5000萬元，稅率16%，稅額800萬元(6)銷售軟件收入，開出專用發(fā)票，軟件金額3000萬元，維護(hù)費金額200萬元，稅率16%，稅額512萬元(7)轉(zhuǎn)讓一項專利技術(shù)使用權(quán)，已經(jīng)辦理免稅手續(xù)。開出普通發(fā)票，列明金額200萬元，稅單0%，稅額0萬元(8)收取某客戶的技術(shù)維護(hù)費，開出專用發(fā)票，金額100萬元，稅6%，稅額6萬元
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最新回答
查看更多- 原始憑證為購買東西的普票時必須要有銷貨清單嗎？ 昨天
- 老師，銷售貨物適用13%的一般納稅人，開普通發(fā)票給個人，稅率是不是還是13%？謝謝 昨天
- 銷售百分比 就是資產(chǎn)與收入比。銷售百分比法假設(shè)經(jīng)營資產(chǎn)和營業(yè)收入之間存在穩(wěn)定的比例關(guān)系。問題①那么銷售百分比為什么不是周轉(zhuǎn)率、而是‘與收入比’？問題②如何理解這個指標(biāo)的意義（具體地。比如周轉(zhuǎn)率 可以理解為企業(yè)收入把資產(chǎn)run了幾次）？我是想理解這個的原因 不需要截圖教材 昨天
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認(rèn)收入？ 28天前
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