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老師留底退稅6費(fèi)兩稅退稅完整分錄怎么做？只做借銀存貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎，還用借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)嗎

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/25 18:03
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目的借方余額，分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目，分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 六稅兩費(fèi)做計(jì)提跟繳納相同的紅字分錄就好了
2022 04/25 18:07
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