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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
購(gòu)進(jìn)商品,未收到發(fā)票時(shí)部分費(fèi)用已入賬,尾款做掛賬,后面收到發(fā)票了怎么做賬務(wù)處理
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購(gòu)進(jìn)商品,未收到發(fā)票時(shí)
借:庫(kù)存商品?,???貸:應(yīng)付賬款-暫估
后面收到發(fā)票了
借:應(yīng)付賬款-暫估 ,??貸:庫(kù)存商品
借:庫(kù)存商品??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目
2022 04/23 10:51
84785037
2022 04/23 11:19
這筆業(yè)務(wù)對(duì)方開(kāi)出的是電子專票,當(dāng)時(shí)我們?nèi)边M(jìn)項(xiàng)抵扣,就在平臺(tái)上勾選抵扣了,先入的帳,后面才收到的發(fā)票,能否入賬時(shí) 借 材料 增(進(jìn)項(xiàng)) 貸 銀行,尾款 記 往來(lái) ;收到發(fā)票了 沖往來(lái),但具體分錄不知道怎么寫(xiě)
鄒老師
2022 04/23 11:20
你好,根據(jù)你的描述,不可以。
因?yàn)橘?gòu)進(jìn)商品,未收到發(fā)票時(shí),就需要做暫估入賬處理才是的?
84785037
2022 04/23 11:59
目前我是這樣入賬的,沒(méi)做暫估,就是 借 材料 進(jìn)項(xiàng) 貸 銀行 沒(méi)付的部分掛往來(lái),現(xiàn)在收到發(fā)票了怎么沖抵啊
鄒老師
2022 04/23 12:00
你好,把之前的分錄紅沖
然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄?
84785037
2022 04/23 16:14
紅沖分錄怎么做
鄒老師
2022 04/23 16:15
你好,紅沖分錄是
借:銀行存款,應(yīng)付賬款,貸:原材料,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
84785037
2022 04/23 16:29
好的,我平時(shí)很少用到暫估,類似這樣的業(yè)務(wù)平時(shí)在賬務(wù)處理過(guò)程中應(yīng)該很常見(jiàn)吧,我一再質(zhì)疑我是不分錄寫(xiě)錯(cuò)了,后面是不是要注意的是,沒(méi)收到發(fā)票就先做預(yù)付啊,收到發(fā)票了再?zèng)_賬 ?
鄒老師
2022 04/23 16:32
你好,正常情況下是,沒(méi)收到發(fā)票就先做預(yù)付,然后收到發(fā)票再做沖銷預(yù)付賬款處理?
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