問題已解決

老師：您好。本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，本月銷項(xiàng)稅額80000，進(jìn)項(xiàng)95000，紅沖上月銷項(xiàng)稅額8050（應(yīng)發(fā)票開錯(cuò)上月稅款已繳交），請(qǐng)問如何結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)、賬務(wù)處理？

84785040| 提問時(shí)間：2022 04/22 14:58
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 04/22 15:02
84785040
2022 04/22 15:10
老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅95000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)95000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)80000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅80000 我們是銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅15000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15000
樸老師
2022 04/22 15:24
同學(xué)你好 是的 是這樣做的
84785040
2022 04/22 15:30
老師就是要這個(gè)賬務(wù)處理
樸老師
2022 04/22 15:35
上面的分錄給你了哦 你自己照著做一下
84785040
2022 04/22 17:39
好的，謝謝老師！
樸老師
2022 04/22 17:43
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