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老師好，應(yīng)收賬款壞賬如何處理？從計(jì)提到結(jié)束

84784953| 提問時(shí)間：2022 04/22 14:02
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借信用減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備 借壞賬準(zhǔn)備 貸應(yīng)收賬款
2022 04/22 14:04
84784953
2022 04/22 14:17
信用減值損失屬于損益類科目么？
郭老師
2022 04/22 14:19
是的是的，屬于損益類的科目。
84784953
2022 04/22 14:31
期末信用減值損失要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)是么？
郭老師
2022 04/22 14:32
是的是的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
84784953
2022 04/22 14:42
應(yīng)收賬款科目余額為負(fù)數(shù)，說明什么呀？是因?yàn)橹吧僮鍪杖肓嗣矗?/div>
郭老師
2022 04/22 14:44
少做了，收入這個(gè)是提前收了人家的錢。
84784953
2022 04/22 14:46
那如何處理呀
郭老師
2022 04/22 14:48
你看一下你們是不是給人家提供了貨物或者是服務(wù)，如果是的話，對(duì)方不要發(fā)票，你直接做無(wú)票收入就可以的。
84784953
2022 04/22 14:51
老師，怎么做分錄呀
郭老師
2022 04/22 14:51
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
84784953
2022 04/22 14:52
其他應(yīng)收款科目余額也有負(fù)數(shù)的，就銀行賬戶收到一筆錢，但是就是找不到相對(duì)應(yīng)的出處，可以做到營(yíng)業(yè)外收入么？還是說處理辦法和應(yīng)收賬款一樣？
郭老師
2022 04/22 14:54
好這個(gè)具體的什么業(yè)務(wù)你知道嗎。
84784953
2022 04/22 14:56
不知道呢，對(duì)銀行賬的時(shí)候，賬戶收到這么一筆錢的，找業(yè)務(wù)員核對(duì)，都說不是自己的客戶，好長(zhǎng)時(shí)間了，也沒有人認(rèn)領(lǐng)這筆款
郭老師
2022 04/22 15:01
那你就先掛帳，到時(shí)候查到的時(shí)候再說。
84784953
2022 04/22 15:05
行吧。上面說到，少做收入的應(yīng)收賬款，現(xiàn)在補(bǔ)做收入上去，那相應(yīng)的主營(yíng)成本還需要一起做么？
郭老師
2022 04/22 15:06
對(duì)的是的，需要做的。
84784953
2022 04/22 15:53
好的，那補(bǔ)上少做的主營(yíng)收入，相應(yīng)的數(shù)據(jù)也應(yīng)當(dāng)是負(fù)數(shù)，而不是正數(shù)吧？
郭老師
2022 04/22 15:59
你好，你少的這一部分收入并不影響今年的收入，它影響的是去年。
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