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問題已解決
老師請教一下，宿舍租金、水電費明細如下：租金10674元，水費297元，電費是197元（說明：租金公司出，水費、電費從員工工資扣），合計金額是11168元， 房東開給我們的發(fā)票是這樣開的，不含稅金額10535.85元，稅額是632.15元， 月底計提租金的分錄，跟收到發(fā)票、跟付款時，這些分錄要怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！你這個進項不能抵扣。借管理費用—福利費10674 其他應收款—水電費 貸銀行存款。
2022 04/22 10:11
84784961 
2022 04/22 10:13
可以說得更加清楚點不，從月底計提，到月初房東開發(fā)票過來，在付款環(huán)節(jié)的
宋生老師 
2022 04/22 10:18
你好！你計提的時候，借借管理費用—福利費—暫估10674 其他應收款—水電費—暫估 貸：應付職工薪酬—福利費 應付賬款—水電費
第二個月紅字沖減上述分錄，然后按發(fā)票金額繼續(xù)做一個分錄
借借管理費用—福利費10674 其他應收款—水電費494 貸：應付職工薪酬—福利費10674 應付賬款—水電費494
然后借應付職工薪酬—福利費10674 應付賬款—水電費494 貸銀行存款
84784961
2022 04/22 10:22
租金是固定的，月底計提時，借：管理費用-福利費 10674 貸：應付職工薪酬-福利費 因為水電費明細，要在付款時，跟發(fā)票，一起請款， 這個就不會做了
84784961
2022 04/22 10:23
發(fā)票這筆業(yè)務不用體現(xiàn)嗎，不用做嗎
宋生老師
2022 04/22 10:26
您好！其實這部分水電費，你們就是做個其他應收，然后收到了支付，代收代付而已
84784961
2022 04/22 10:30
是的，就是這個意思，
宋生老師
2022 04/22 10:35
你好！所以我上面計提的時候水電費是在其他應收款里面
84784961
2022 04/22 10:42
我平時都是這樣做分錄的，月底計提租金，借：借：管理費用-福利費 10674 貸：應付職工薪酬-福利費10674 借：應付職工薪酬-福利費10674 貸：其他應付款-房東 10674 2、月初，收到發(fā)票跟付款申請單、跟水電費明細表時，跟銀行回單 借：應交稅費-進項632.15 其他應付款-房東 10535.85 貸：銀行存款11168 同時： 借：其他應收款-水電費494 （員工部分） 其他應付款-房東 138.15 貸： 進項稅額轉(zhuǎn)出632.15，不知道我這樣做的分錄，對不對
宋生老師
2022 04/22 10:47
你好!可以的。最終是一樣的
84784961
2022 04/22 10:48
我這樣做的分錄，也是正確的，是吧
老師
宋生老師
2022 04/22 10:59
你好！是的。可以的。只是麻煩點
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