問(wèn)題已解決

你好，a公司2021年付給客戶的一筆罰款，當(dāng)時(shí)做分錄 借 應(yīng)收賬款 貸 銀行存款 其實(shí)這筆分錄錯(cuò)了，那么2022年做更正分錄 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)收賬款 是這樣做的嗎

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 08:39
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，應(yīng)當(dāng)是借應(yīng)收賬款（紅字）
2022 04/21 08:39
84784961
2022 04/21 08:42
如果涉及到跨年2021年開(kāi)具的發(fā)票呢，那么2022年做賬的時(shí)候直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用還是利潤(rùn)分配？是不是看金額大小的
小林老師
2022 04/21 08:45
您好，不好意思沒(méi)明白，與第一個(gè)提問(wèn)有關(guān)系？
84784961
2022 04/21 08:50
沒(méi)有關(guān)系.......
小林老師
2022 04/21 08:53
您好，跨年度調(diào)整損益類科目，是通過(guò)以前年度損益調(diào)整
84784961
2022 04/21 08:54
財(cái)務(wù)軟件上沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，是否能通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)核算
小林老師
2022 04/21 09:05
您好，是可以的，沒(méi)問(wèn)題
84784961
2022 04/21 09:06
如果收到跨年開(kāi)具的發(fā)票，是不是看金額大小的，金額不大的是不是可以直接計(jì)入費(fèi)用科目
小林老師
2022 04/21 09:07
您好，這個(gè)都是看財(cái)務(wù)，要看業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，權(quán)責(zé)發(fā)生制，與發(fā)票關(guān)系不大
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