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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是以前年度的固定資產(chǎn)原值是按價(jià)稅合計(jì)金額入的，但是進(jìn)項(xiàng)稅也已經(jīng)抵扣了，
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你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：固定資產(chǎn)
2022 04/20 14:18
84784992 
2022 04/20 14:57
進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過了，不能一直在賬上掛的了
鄒老師 
2022 04/20 15:00
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過了，根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了?
84784992
2022 04/20 15:03
借：進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銷項(xiàng)稅額
這樣做嗎？
鄒老師
2022 04/20 15:04
你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？?
84784992
2022 04/20 15:25
之前的不太清楚當(dāng)時(shí)是什么情況
鄒老師
2022 04/20 15:30
你好，不知道是什么情況，就無法結(jié)轉(zhuǎn)啊
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
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