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華東公司于2017年12月發(fā)現(xiàn),2016年少計了一項管理用固定資產(chǎn)的折舊費用375萬元,但在所得稅納稅申報表中扣除了該項折舊費用,并對其記錄了93.75萬元的遞延所得稅負債(適用的企業(yè)所得稅稅率為25%),華東公司按凈利潤的10%提取盈余公積。假定無其他納稅調(diào)整事項,華東公司在2017年因此項前期差錯更正而減少的未分配利潤為()。

84785014| 提问时间:2022 04/20 13:31
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
華東公司在2017年因此項前期差錯更正而減少的未分配利潤為 375*(1-0.25)*(1-0.1)=253.125
2022 04/20 13:40
84785014
2022 04/21 09:55
老師,做這樣的題要怎樣才能理清思路?
暖暖老師
2022 04/21 09:56
扣除所得稅后剔除盈余公積
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