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問(wèn)題已解決
老師麻煩問(wèn)一下21年12月支付一筆貨款，沒(méi)收到發(fā)票，當(dāng)時(shí)做賬借預(yù)付賬款貸銀行，現(xiàn)在收到發(fā)票了，我應(yīng)該怎么調(diào)整分錄和年報(bào)，當(dāng)時(shí)交一下企業(yè)所得稅現(xiàn)在我想在年報(bào)中退回稅款。
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您好
請(qǐng)問(wèn)發(fā)票金額多少 單位利潤(rùn)總額多少
2022 04/20 07:36
84785016 
2022 04/20 07:38
銀行付款50000，收到發(fā)票也是50000.利潤(rùn)10萬(wàn)。
bamboo老師 
2022 04/20 07:40
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 預(yù)付賬款
匯算清繳的時(shí)候填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 扣除類 其他欄次 納稅調(diào)減
84785016
2022 04/20 07:43
那老師再不用做借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款，再借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品這一步了嗎？
bamboo老師
2022 04/20 07:52
庫(kù)存商品已經(jīng)收到對(duì)外出售了么？
84785016
2022 04/20 07:53
沒(méi)有老師
bamboo老師
2022 04/20 07:54
借 庫(kù)存商品
貸 預(yù)付賬款
不需要做其他分錄 也不需要退稅
因?yàn)檫€沒(méi)有出售 不能結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
84785016
2022 04/20 07:56
但庫(kù)房就剩1個(gè)了老師
84785016
2022 04/20 08:01
老師我要結(jié)轉(zhuǎn)，那一個(gè)不能再用了活動(dòng)結(jié)束了是去年活動(dòng)用的牌子 ，所以應(yīng)該怎么樣做分錄??？
bamboo老師
2022 04/20 08:17
借 庫(kù)存商品
貸 預(yù)付賬款
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 庫(kù)存商品
庫(kù)存只剩一個(gè) 是已經(jīng)賣出去了么 如果是 就這樣寫分錄
84785016
2022 04/20 08:20
沒(méi)有老師是不能用了，那老師就不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了對(duì)吧？還有年報(bào)調(diào)減就可以退稅了嗎？
bamboo老師
2022 04/20 08:23
什么原因不能用了 報(bào)廢么？
84785016
2022 04/20 08:25
我們比賽用的，這一個(gè)是備用的，現(xiàn)在活動(dòng)結(jié)束了也就用不到了，算是損耗吧
bamboo老師
2022 04/20 08:26
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785016
2022 04/20 08:26
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 04/20 08:27
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目
就上面那樣寫分錄 填表就好了
84785016
2022 04/20 08:29
哦哦那這個(gè)科目就用在一般納稅人里面對(duì)吧老師
bamboo老師
2022 04/20 08:31
這個(gè)科目用在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面
84785016
2022 04/20 08:32
知道了謝謝老師
bamboo老師
2022 04/20 08:32
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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