問(wèn)題已解決

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，個(gè)稅返還手續(xù)費(fèi)如果做賬，如何申報(bào)？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/19 22:34
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，返還小企業(yè)計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入的
2022 04/19 22:35
84785018
2022 04/19 22:37
老師，比如返還1000元，多少計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
小鎖老師
2022 04/19 22:39
返還的金額全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，分錄是借，銀行存款，貸，營(yíng)業(yè)外收入。
84785018
2022 04/19 22:40
哪如果計(jì)算增值稅？
小鎖老師
2022 04/19 22:40
啥意思？你說(shuō)增值稅咋了
84785018
2022 04/19 22:41
計(jì)算增值稅分錄怎怎做？
84785018
2022 04/19 22:41
不是要交增值稅嗎？
小鎖老師
2022 04/19 22:42
借 營(yíng)業(yè)外收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)? 應(yīng)交增值稅
84785018
2022 04/19 22:45
比如返還1000元，老師，要交多少增值稅？
小鎖老師
2022 04/19 22:45
小規(guī)模是1%，一般納稅人是6%
84785018
2022 04/19 22:46
1000X0.06=60這種對(duì)嗎？
小鎖老師
2022 04/19 22:48
不是啊，先加水分離，1000/1.06*6%=56.6037735849? 這樣的
84785018
2022 04/19 22:52
借：銀行存款 1000元 貸：營(yíng)業(yè)外收入 943.4元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 56.6元 這種？
小鎖老師
2022 04/19 22:52
嗯對(duì)啊，是這個(gè)意思的
84785018
2022 04/19 22:53
填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表一未開(kāi)票欄次 6%稅率對(duì)應(yīng)欄次嗎？
小鎖老師
2022 04/19 22:53
一般納稅人是這樣做的
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