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問題已解決
老師，我們是小規(guī)模，去年4月收了一筆款，因為沒有開票，所以掛在了預(yù)收，今年3月的時候給對方公司代開了專票，想請教沖預(yù)收和增值稅做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：預(yù)收賬款
貸；主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2022 04/19 20:53
84784993 
2022 04/19 20:56
因為跨年了 需要用以前年度損益調(diào)整這個科目 把主營收入和稅金及附加 替換成以前年度損益嗎
bamboo老師 
2022 04/19 20:57
就是業(yè)務(wù)去年已經(jīng)發(fā)生了? 但是一直沒有開具發(fā)票？
請問大概多少金額? 單位用的什么會計準(zhǔn)則
84784993
2022 04/19 20:58
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，金額60w
bamboo老師
2022 04/19 20:59
借：預(yù)收賬款
貸；利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整這個科目?
84784993
2022 04/19 21:00
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 04/19 21:01
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
84784993
2022 04/19 21:03
如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則的話怎么做
bamboo老師
2022 04/19 21:05
借：預(yù)收賬款
貸；以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：以前年度損益調(diào)整
第：利潤分配-未分配利潤
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84784993
2022 04/19 21:06
謝謝老師
bamboo老師
2022 04/19 21:06
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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