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問(wèn)題已解決
某居民企業(yè)2018年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為400萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)55萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。已知，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，分別不超過(guò)工資、薪金總額14％、8％、2％的部分準(zhǔn)予扣除。該企業(yè)2018年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予在稅前扣除的工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合計(jì)的下列算式中，正確的是（）。 A 400＋400×14％＋400×2％＋400×8％＝496萬(wàn)元 B 400＋55＋400×2％＋20＝483萬(wàn)元 C 400＋55＋10＋20＝485萬(wàn)元 D 400＋400×14％＋10＋20＝486萬(wàn)元
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在稅前準(zhǔn)予扣除的是
工資400
工會(huì)經(jīng)費(fèi)400*2%=8? ?只能扣8
職工福利費(fèi)400*14%=56? 只能扣55
職工教育經(jīng)費(fèi)400*8%=32 只能扣20
400+8+55+20=483
2022 04/19 19:18
84784952 
2022 04/19 19:20
老師看一下這道題
84784952
2022 04/19 19:20
2019年8月，甲公司向金融企業(yè)借入流動(dòng)資金借款900萬(wàn)元，期限3個(gè)月，年利率為6%；向非關(guān)聯(lián)企業(yè)乙公司借入同類借款1800萬(wàn)元，期限3個(gè)月，年利率為12%。計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的利息費(fèi)用的下列算式中，正確的是（）。
A
1800×12%÷12×3＝54萬(wàn)元
B
900×6%÷12×3＋1800×12%÷12×3＝67.5萬(wàn)元
C
900×6%÷12×3＝13.5萬(wàn)元
D
900×6%÷12×3＋1800×6%÷12×3＝40.5萬(wàn)元
朱立老師 
2022 04/19 19:25
向金融企業(yè)借款? ?實(shí)報(bào)實(shí)銷
向非金融企業(yè)且無(wú)關(guān)聯(lián)企業(yè)? 不能超同期銀行利率
所以D
84784952
2022 04/19 19:30
老師，是因?yàn)椴荒艹^(guò)同期銀行利率，所以1800*6%么
朱立老師
2022 04/19 19:35
是的 理解的對(duì)著呢
84784952
2022 04/19 19:39
好的好的謝謝老師
朱立老師
2022 04/19 19:39
不客氣的 學(xué)習(xí)愉快
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