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老師,企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)原值和本年折舊攤銷額和累計折舊攤銷額怎么填
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一、固定資產(chǎn)原值填年末數(shù)。本年折舊填本年度的累計折舊額,包括固定資產(chǎn)出售前計提的折舊額。
二、攤銷納稅調整明細表填寫如下:
第1列“賬載金額”:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
第2列“計稅基礎”,填報納稅人按照稅收規(guī)定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。
第3列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。
第4列:填報納稅人按照稅收規(guī)定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。
第5列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。
第6列:填報納稅人按照稅收規(guī)定計算稅前扣除的折舊、攤銷額。
第7列:金額=第5-6列。如本列為正數(shù),進行納稅調增;如本列為負數(shù),進行納稅調減。
第8列“以前年度納稅調整增加額”:填報以前年度資產(chǎn)折舊、攤銷因會計和稅收的時間性差異而納稅調整增加的金額。
2022 04/19 10:25
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2022 04/19 10:29
老師有一個累計折舊攤銷額怎么填寫
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2022 04/19 10:32
帳載金額還有稅收金額上都有一個累計折舊攤銷額怎么填寫?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/19 10:35
按照賬上累計折舊的金額填寫
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2022 04/19 10:48
老師小微企業(yè)年報的時候是不是必須選勾選A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/19 10:55
同學你好
對的
這個是必須要填寫的
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2022 04/19 11:01
老師,關聯(lián)業(yè)務報告這個年度申報是不是沒有關聯(lián)業(yè)務就不用申報
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2022 04/19 11:06
對的
沒有關聯(lián)企業(yè)直接零申報
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