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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的專用發(fā)票已經(jīng)在去年做費(fèi)用入賬了，但是進(jìn)項(xiàng)稅額未記賬。今年要認(rèn)證這張專用發(fā)票拿來(lái)抵扣，但是由于記賬錯(cuò)誤，沒(méi)有記這筆進(jìn)項(xiàng)稅額，該怎么做賬？老師
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您好
請(qǐng)問(wèn)去年發(fā)票怎么寫(xiě)的分錄
2022 04/18 21:28
84784958 
2022 04/18 21:30
借管理費(fèi)用或者銷(xiāo)售費(fèi)用，貸銀行存款
bamboo老師 
2022 04/18 21:31
請(qǐng)問(wèn)銀行存款的金額正確的嗎
84784958
2022 04/18 21:31
沒(méi)有記入進(jìn)項(xiàng)稅
84784958
2022 04/18 21:31
正確的老師
84784958
2022 04/18 21:32
就是多記入了費(fèi)用
bamboo老師
2022 04/18 21:32
?是價(jià)稅合計(jì)金額都計(jì)入了費(fèi)用對(duì)嗎
84784958
2022 04/18 21:33
是的老師是的
bamboo老師
2022 04/18 21:34
借：銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用? 借方紅字
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字
84784958
2022 04/18 21:35
為什么不是以前年度損益呢？畢竟是去年的老師
bamboo老師
2022 04/18 21:35
請(qǐng)問(wèn)大概多少金額？
84784958
2022 04/18 21:37
進(jìn)項(xiàng)稅5萬(wàn)老師
bamboo老師
2022 04/18 21:37
金額比較大了
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784958
2022 04/18 21:39
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784958
2022 04/18 21:40
這種情況需要修改以前的報(bào)表嗎，改以前的賬，重新申報(bào)，匯算清繳還沒(méi)做
bamboo老師
2022 04/18 21:40
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784958
2022 04/18 22:33
老師，或者可不可以放棄做進(jìn)項(xiàng)抵扣，全部計(jì)入費(fèi)用里面？
bamboo老師
2022 04/18 22:37
可以放棄做進(jìn)項(xiàng)抵扣，全部計(jì)入費(fèi)用里面
這個(gè)是單位的損失了啊
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