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實(shí)務(wù)
問題已解決
可以請教一個(gè)問題嗎，子公司1-3月份在合并范圍內(nèi)，4月份開始賣掉了，編制合并報(bào)表，是只并1-3月份的利潤表及其未分配利潤，資產(chǎn)負(fù)債表不用合并吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，是的，您的理解非常正確
2022 04/18 21:13
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請問我們4月開始第一次做合并報(bào)表，那么1-3月的的數(shù)據(jù)需要匯總納入合并報(bào)表嗎？
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編制第一季度合并報(bào)表，看科目余額表的話 是1-3月 還是光3月的就好
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我現(xiàn)在公司在2023年1-3月的時(shí)候有一家全資子公司，子公司在3月已經(jīng)脫離我們?，F(xiàn)在是要做2023年年終審計(jì)報(bào)告，我可以不用把這家公司的1-3月的數(shù)據(jù)合并過來嗎？還是說必須要合并的？
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1、我們3月并購一家子公司，合并資產(chǎn)負(fù)債表的抵消分錄應(yīng)該是以子公司2022年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)抵消，還是2023年3月31日資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)抵消？
2、如果按3月31日資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)抵消，母公司合并利潤表是否不用并子公司3月利潤表數(shù)據(jù)，從4月開始并利潤表數(shù)據(jù)？如果我把1-3月累計(jì)數(shù)據(jù)并過來，合并報(bào)表的本年累計(jì)凈利潤不等于合并資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)。
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母公司準(zhǔn)備在7月把全資子公司賣掉，賣掉的當(dāng)月合并報(bào)表無需合并子公司資產(chǎn)負(fù)債表，需要合并1-7月子公司利潤表的金額。那在本年12月是不是在合并的時(shí)候再把子公司的本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就可以了？如果賣掉的子公司還有一些存貨，是否當(dāng)這些存貨達(dá)到可結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，在表外結(jié)轉(zhuǎn)成本，合并到合并報(bào)表中？這樣操作是否正確？
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