問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)，一次性收到5個(gè)月的幼兒園學(xué)生的伙食費(fèi)，而且伙食費(fèi)不能算收入必須用完，我沒(méi)有設(shè)置預(yù)收，假如一次性收款7萬(wàn)，借 現(xiàn)金7萬(wàn)，貸 其他應(yīng)付款7萬(wàn)。然后在當(dāng)月支付伙食費(fèi)1.3萬(wàn)，我憑證做 借其他應(yīng)付款伙食費(fèi)1.3萬(wàn)，貸現(xiàn)金1.3萬(wàn)。那么現(xiàn)在其他應(yīng)付款伙食費(fèi)總的就剩下5.7萬(wàn)。我還要不要在做一個(gè)分?jǐn)偰?？?/p>

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/18 20:19
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王多多老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，一次性收到的五個(gè)月伙食費(fèi)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該在五個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偛拍軠?zhǔn)確反應(yīng)收入情況，所以應(yīng)該分?jǐn)?，大概月?.4萬(wàn)，然后當(dāng)月支付1.3月，結(jié)合收入分?jǐn)偳闆r，表明當(dāng)月盈利是0.1萬(wàn)元。
2022 04/18 22:02
王多多老師
2022 04/18 22:03
預(yù)收款項(xiàng)只有分?jǐn)?，才能較準(zhǔn)確的核算經(jīng)營(yíng)情況，建議進(jìn)行分?jǐn)?/div>
84785011
2022 04/19 11:59
老師那這個(gè)憑證要怎么寫
王多多老師
2022 04/19 12:12
借：預(yù)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)收入
84785011
2022 04/19 12:21
老師，這個(gè)預(yù)收的伙食費(fèi)我沒(méi)有放在預(yù)收款里面，而是掛往來(lái)其他應(yīng)付款里面的?。?/div>
王多多老師
2022 04/19 12:23
那就從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)收入 借：其他應(yīng)付款 貸：主營(yíng)收入
王多多老師
2022 04/19 12:23
建議調(diào)整預(yù)收，因?yàn)槠渌麘?yīng)收應(yīng)付主要核算與企業(yè)主業(yè)不相關(guān)的業(yè)務(wù)。
王多多老師
2022 04/19 12:24
雖然都是負(fù)債科目，核算的內(nèi)容還是有區(qū)別的
84785011
2022 04/19 12:29
這個(gè)伙食費(fèi)不算提供服務(wù)收入的啊
王多多老師
2022 04/19 12:34
那你根據(jù)相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)椴⒉磺宄銈兙唧w科目是怎么設(shè)置的
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