問(wèn)題已解決

1、當(dāng)月收入帳務(wù)處理；借：銀行存款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；貨：應(yīng)交稅費(fèi)-- 銷項(xiàng)稅額；2、如當(dāng)月有同等進(jìn)項(xiàng)稅抵扣；帳務(wù)處理；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額；貸：銀行存款；3、問(wèn)題是當(dāng)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額相抵為零，當(dāng)月未還需其它帳務(wù)處理嗎？當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于本月銷項(xiàng)稅額時(shí)，月未還需作分錄帳務(wù)處理嗎？下月申報(bào)會(huì)有留底數(shù)，那帳務(wù)應(yīng)如何處理?

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2017 04/15 20:29
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84784984
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
王老師您好！您的回答是當(dāng)有留底數(shù)時(shí)是可做也可不做，那我年終未，應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額貸方余額會(huì)大于借方該科目余額，我是用友軟件做帳，我是否不用管軟件會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)余額到下年。那我的問(wèn)題是我的 貸方應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額不是一直有余額，貸方余額豈不是表示會(huì)有欠稅。我該如何是好
2017 04/15 21:31
84784984
2017 04/15 21:41
軟件不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，必須手工結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？
王雁鳴老師
2017 04/15 20:52
您好，當(dāng)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額相抵為零，當(dāng)月未可以不需其它帳務(wù)處理了。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于本月銷項(xiàng)稅額時(shí)，月未可以作分錄帳務(wù)處理，也可以不做。下月申報(bào)會(huì)有留底數(shù)，那帳務(wù)處理也是可做，可不做。如果要做，都按如下分錄做。 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
王雁鳴老師
2017 04/15 21:33
您好，年底可以結(jié)轉(zhuǎn)一次，按我上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄處理。
王雁鳴老師
2017 04/15 21:43
您好，是的，但是可以設(shè)置自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證的。
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