增值稅綜合題邕林企業(yè)為--般計稅方法納稅人,主要從事木制品加工,對原材料成本的核算采用實際成本法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項均以銀行存款收付,原材料均已驗收入庫,具體資料如下:1.銷售刨光材,給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元,給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127916元。2.銷售原木,開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43600元。3.饋贈刨光材給關(guān)系單位,其成本為30000元,同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元。4.職工食堂耗用外購板材35000元。5.本月購進板材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元。6.從林場購進原木,取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元。7.取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為32700元。8.委托運輸公司運送所購進的原木,支付運輸費用并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的運費為5000元、增值稅稅額為450元。9.本月已繳增值稅16000元。企業(yè)上期尚未抵扣完的進項稅額為48000元。要求:1.對增值稅業(yè)務(wù)進行
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2022 04/17 11:08
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