問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師：一般納稅人公司處置自己用的固定資產(chǎn)一汽車(chē)處置的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/16 11:56
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借固定資產(chǎn)清理、 累計(jì)折舊 貸、固定資產(chǎn) 借、銀行存款 貸、固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
2022 04/16 12:00
84784951
2022 04/16 14:36
收到的款項(xiàng)算營(yíng)業(yè)收入嗎？申報(bào)所得稅時(shí)，營(yíng)業(yè)收入那一欄是不填的吧，因?yàn)槭翘澅举u(mài)的是營(yíng)業(yè)外支出吧。
郭老師
2022 04/16 14:37
對(duì)的是的，需要交增值稅的 不填寫(xiě) 是的
84784951
2022 04/16 15:10
可是這樣一來(lái)，增值稅申報(bào)表上有銷(xiāo)售收入，所得稅申報(bào)表上營(yíng)業(yè)收入一欄不填的話，就對(duì)不上了。因?yàn)槭翘潛p的也不用交所得稅了，有點(diǎn)想不明白。
郭老師
2022 04/16 15:13
你好，對(duì)的是的就是不一致。企業(yè)所得稅按照處置損益來(lái)繳納，如果是處置損失的，就不需要交所得稅。
84784951
2022 04/16 15:47
聽(tīng)老師說(shuō)完明白了，謝謝老師
郭老師
2022 04/16 15:50
不用客氣 周末愉快
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